外资企业代理记账与税务合规服务
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近年来,全球税制改革频繁,各国税务环境愈发复杂且不断变化。无论规模与性质如何,企业都面临着在严格合规的同时,降低税项支出的挑战。
企汇的专业团队精通税务知识,不仅紧跟最新税法要求,还熟知实务规则,能够提供办公室选址服务,注册公司,秘书服务,财务税务,人力资源等企业一站式综合性解决方案,助力企业做出高效税务决策,创造持久价值,实现战略目标。
在会计服务方面,依托最新图像识别与人工智能技术,经多位拥有超 20 年财务领域经验的专家协同开发,企汇打造出高度适配企业的会计分录,为用户实现全自动无纸化记账与申报服务。
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核心优势
智能财税工具赋能
AI票据识别准确率超95%,跨境收支自动匹配,多语种税务报告一键生成
全周期服务覆盖
从工商注册到税务合规审计,企业全流程监管,依法依规帮助企业用足各项税收优惠
政策直通服务
符合条件的自贸区外籍人才工作许可最快48小时核发(以各自贸区现行政策为准);高新技术企业等符合条件的企业可适用15%企业所得税优惠税率;支持数字人民币跨境缴税
会计与税务服务
- · 记账及中国财务报表
- · 月度增值税及附加税申报
- · 月度统计报告
- · 季度企业所得税申报
- · 季度印花税申报
- · 代理记账及纳税申报
- · 原始凭证电子留档
- · 银行单据整理
- · 智能生成会计凭证
- · 财务报表编制
- · 财务报表归档
- · 增值税计算及归档
- · 增值税认证
- · 相关业务相关税款计算及归档
- · 印花税计算及归档
- · 企业所得税计算
- · 年度企业所得税汇算清缴
出纳及开票服务
- · 出纳管理服务
- · 对员工报销及供应商付款的发票进行合规性检查
- · 在线支付
- · 应付账款(AP)管理支持
- · 核对发票的电子副本与原件
- · 准备未收到发票的异常报告
- · 开具增值税发票
- · 开具增值税货运通知单
- · 发票系统维护
财税合规服务
中国税率速查、申报日历与财务外包的真实覆盖范围
2026年1月1日新《增值税法》正式施行,将实行30余年的暂行条例上升为法律,主档税率维持13%/9%/6%不变。小规模纳税人(年销售额500万元以内)继续适用1%征收率,小型微利企业300万元以内利润实际企业所得税率5%——两项优惠现行有效期均至2027年12月31日。
合规义务自企业开业当月即开始,而非产生收入才开始:个税与增值税按月申报,企业所得税按季预缴、次年5月31日前汇算清缴,工商年报截止6月30日。法定账簿须以中文按中国会计准则(CAS)设置;多数地区外资企业实务上需要年度审计,且这是利润分配与汇出的前提。
我们的团队按CAS完成全流程账务并提供双语管理报表——总部看到熟悉口径的数字,本地申报保持完全合规。
中国企业税率速查(2026)
| 税种 | 税率 | 适用条件 |
|---|---|---|
| 企业所得税(CIT) | 25% | 居民企业标准税率 |
| 企业所得税——优惠 | 15% | 高新技术企业;特定区域鼓励类产业(如海南自贸港、西部大开发) |
| 企业所得税——小型微利 | 实际5% | 应纳税所得额≤300万元、从业人数≤300人、资产总额≤5000万元;有效期至2027年12月31日 |
| 增值税——一般纳税人 | 13% / 9% / 6% | 货物13%;交通运输/建筑/基础服务9%;现代服务与金融服务6%(2026年1月1日新《增值税法》) |
| 增值税——小规模纳税人 | 1%征收率 | 年销售额≤500万元;月销售额≤10万元免征;有效期至2027年12月31日 |
| 附加税费 | 约为增值税额的12% | 城建税7%+教育费附加3%+地方教育附加2% |
| 股息预提所得税 | 10% | 利润汇出境外母公司;税收协定可降至5% |
| 个人所得税 | 3%–45%超额累进 | 工资薪金所得,由雇主按月预扣预缴 |
税率与时限为2026年7月现行全国性规定,时效性优惠均标注截止日;各地及行业执行口径存在差异,请以主管机关最新规定为准,或联系我们获取最新评估。
外资企业合规日历
每月15日前 每月
全员个税预扣申报;一般纳税人增值税及附加申报;工资发放与五险一金缴纳。
季度终了15日内 每年4次
企业所得税预缴;小规模纳税人增值税季度申报。
汇算清缴——5月31日前 每年
上年度企业所得税汇算清缴,以审计结果核对季度预缴差额多退少补。
年报季——1月1日至6月30日 每年
工商年报及外商投资企业多部门联合年报,含外汇存量权益登记。
法定年度审计 一、二季度
多数地区外资企业实务上需由中国持牌会计师事务所出具年度审计报告,且为利润分配与汇出的前提。
逾期申报将产生每日万分之五的滞纳金及罚款,并降低纳税信用等级——进而限制发票额度、影响优惠资格与银行业务。
财税常见问题
什么时候必须登记为一般纳税人?
连续12个月应税销售额超过500万元即强制登记。未达标也可自愿申请——当客户需要13%/9%/6%专票或进项税额较大时,自愿转登记往往更划算。
发票(fapiao)为什么这么重要?
发票是税务登记的法定交易凭证,费用抵扣与收入确认均以其为准。数电票已在全国全面推行,开票额度与纳税信用等级挂钩——干净的申报记录具有直接商业价值。
账簿必须用中文吗?
是——法定账簿须以中文(可中外文对照)按中国会计准则设置。我们负责法定账簿合规,同时按集团科目表输出英文管理报表。
外资企业必须做年度审计吗?
多数地区实务上外资企业需由中国持牌会计师事务所出具年度审计报告,且为利润分配与汇出的前提;集团审计师合并报表通常也依赖该报告。
利润如何汇出中国?
完成年度审计与汇算清缴后,凭审计报告与完税凭证经银行办理股息汇出。预提所得税10%,多数税收协定可降至5%(须满足受益所有人等条件)。
错过申报期限会怎样?
按未缴税款每日万分之五加收滞纳金并处罚款,屡次逾期将降低纳税信用等级——限制发票额度、影响优惠资格并波及银行业务。补救申报的成本几乎总是低于放任的后果。
小型WFOE真的能用上1%和5%的优惠吗?
符合条件即可:1%征收率适用于年销售额≤500万元的小规模纳税人;实际5%所得税适用于小型微利企业(利润≤300万元、人数≤300、资产≤5000万元)。两项现行有效期均至2027年12月31日,我们持续跟踪延续动态。
切换到财务外包的交接流程是怎样的?
按交接清单移交(印章、税务UKey、历史凭证、银行U盾),并行核账一个月核对余额,之后进入固定月度节奏:约定日期前交单、15日前申报、结账后出双语报表。多数交接一个月内完成。